季度小规模纳税人申报普票和专票超过30万,如何填报,如何填报？

发布网友发布时间：2022-03-18 12:55

共3个回答

热心网友时间：2022-03-18 14:25

按季度申报的小规模纳税人，季度营业收入超过30万元的，不能享受*减免优惠*，相应的收入和*税额分别填写到对应的普票和专票收入栏目中，正常申报、缴纳*以及相应的城建税、教育费附加、地方教育附加等。

热心网友时间：2022-03-18 15:43

季报小规模纳税人普票专票超过30万元，按实际销售额在相应行次如实填报就可以了，该交税交税。

热心网友时间：2022-03-18 17:17

付费内容限时免费查看回答小规模纳税人季度销售额一旦超过30万元，即使扣除开具专票的销售额、或是扣除免税销售额后的销售额未超过30万元，也不能享受小微企业免征*优惠，需要就全部销售额缴纳*。

即：第8栏“不含税销售额”=101÷(1+1%)=100。

在办理*纳税申报时，将销售额填写在《*纳税申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”（若登记注册类型为个体工商户，则应填写在第11栏“未达起征点销售额”），如果没有其他免税项目，无需填报《*减免税申报明细表》。