增值税纳税申报表怎么填

发布网友 发布时间：2022-03-18 12:56

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懂视网 时间：2022-03-18 17:17

填写自然人代增值税发票缴纳税款申报单时，代开税务机关名称一般不用填，各项数值、数量要如实填写，单价和金额应按不含税价填写。单价填写时，小数点后最少保留5位以上。自然人代开增值税发票的，纳税人识别号栏应填写身份证件号码。

代开增值税普通发票的，购买方为自然人或符合下列4项条件之一的单位（机构），纳税人识别号可不填写：

1、我国在境外设立的组织机构；

2、非常设组织机构；

3、组织机构的内设机构；

4、军队、武警部队的序列单位等。

另外，代开增值税普通发票，其购买方信息中的地址、电话、银行信息可不填写；自然人申请代开增值税普通发票时，销售方信息中的地址、电话、银行信息可不填写。

热心网友 时间：2022-03-18 14:25

《*纳税申报表》填写说明
　　一、“销项”部分 1、 “按适用税率征税货物及劳务”（第1项）为应征*的所有货物和应收劳务。“销售额”本月数栏填 写纳税人当期销售货物和劳务所取得的全部销售额。“销售额”本年累计数应为年度内各月数之和。 “税额”本月数栏（IC）应与“应交税金-应交*”明细帐贷方“销项税额”本期发生数一致。“税额”本年累计数栏应为年度内各月数之和。“货物名称”的填写，如果生产、经营货物品种超过三项的，应按不同税率汇总填报。

　　2、 “按简易征收办法征税货物”（第4项）“销售额”栏本月数，按简易征收办法计征*货物的销售额。本年累计数应为年度内各月数之和。

　　3、 “免税货物”（第8项）“销售额”栏本月数是指国内环节免税货物的销售额。本年累计数应为年度内各月数之和。

　　4、 “出口货物免税销售额”（第9项）的“销售额”本月数，填写享受免税*出口的销售额。本年累计数应为年度内各月数之和。


　　二、“进项”部分

　　1、 “本期进项税额发生额”（第10项）“本月数”各栏数据应根据本期购进货物或应税劳务取得的*专用*、收购凭证、运费*以及进口货物海关完税凭证计算的进项税额填写。
　　注意 “本期进项税额发生额”（第10项）的“本月数”的“合计”栏数据应与“应交税金-应交*明细帐借方“进项税额”专栏本期发生数一致。

　　2、 “进项税额转出”（第11项）填写按规定应当转出的进项税额总数。
　　注意 “近项税额转出”（第11项）“本月数”的“合计”栏数据应与“应交税金-应交*”明细帐贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致。

　　3、 “免税货物用”（第12项）填写销售免税货物进项税额。
　　4、 “非应税项目用”（第13项）填写不征*项目的进项税额。
　　5、 “非正常损失”（第14项）填写非正常损失的原材料、在产品、产成品等项目的进项税额。
　　6、 “简易办法征税货物用”（第15项）填写纳税人销售按简易办法计算*的货物的进项税额。
　　7、 “免抵退货物不得抵扣税额”（第16项）填写出口企业实行“免抵退办法”计算出不得抵扣的进项税额。
　　8、 “其他”（第17项）填写按规定需要转出的进项税额。


　　三、“税款计算”部分 1、 “上期留抵税额”（第22项）的“本月数”栏为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，与“应交税金-应交*”明细帐借方期初余额一致。

　　2、 “免抵退货物已退税额”（第23项），填写退税机关按照出口货物免抵退办法审批的实际退税额。


　　四、“税款缴纳”部分

　　1、 “本期已缴纳税额”（第31项）的“本月数”栏，是指纳税人当月实际缴纳的*额，包括当月间接出口额预缴的*额、当月实际入库的
　　2、 “其中：本期应纳税额预缴数”（第三十二项）的“本月数”栏，填写纳税人在办理纳税申报前向税务机关预缴本期应纳税额数。

热心网友 时间：2022-03-18 15:43

付费内容限时免费查看回答您好

我是百度平台的合作律师，已经收到您的问题了

1按实际情况填写好纳税人识别号、纳税人名称、税款所属期以及填报日期。

2填写本期数据，小规模纳税人*是按季度申报的话。

3申报表的本期数据就是当季度的数据。

4根据税务局核定的税种以及税率对应填写。

5货物劳务和服务劳务，这两项是填写在不同列的。

6填写本年累计数据，比如申报第三季度，那么该行应该填写1到9月的合计数。

7填写本期应纳税额、减征、免税额及应纳税额合计。

8纳税人签字、盖章

以上是该操作流程

您还有什么疑虑嘛？我可以帮你解答一下

要是没有的话这边就先结束了。感谢您的咨询，祝您生活愉快