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增值税计算过程要注意什么?急急急

发布网友 发布时间:2022-03-18 13:09

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4个回答

懂视网 时间:2022-03-18 17:31

一般纳税人增值税计算,应当注意进项票的认证、进销发票的抵扣金额、应缴纳的增值税以及进项税转出的有关情况。需要注意,一般纳税人的增值税进项税额是可以抵扣销项税额的。

一般纳税人的增值税计算可以参照公式“应纳税额=当期销项税额-当期进项税额”的公式来进行计算。

其中:销项税额=销售额×税率;销售额=含税销售额÷(1+税率)

在上述公式中,销项税额是指纳税人提供应税服务,按照销售额和增值税税率计算的增值税额;进项税额是指纳税人购进货物,或者接受加工修理修配劳务和应税服务,支付或者负担的增值税税额。

热心网友 时间:2022-03-18 14:39

一般纳税人应纳*=销项税-进项税
销项税=不含税的销售收入*税率
进项税=不含税的购入成本*税率
计算过程最重要的看清楚是什么样的纳税人(决定税率);其次就是看看含不含税(换算成不含税的)追问可以稍微详细点么?非常感谢!!!!

追答就是那过程要注意的就是
1、首先确定是什么样的纳税人
如果是一般纳税人的话,确定税率a购进免税农产品可以按照13%抵扣(取得国税收购业机打*)b购进一般货物取得*专用*的,按照*上的金额C购买商品而发生的运费,由运输部门开具的*可以按照7%抵扣。
计算公式 :
一般纳税人应纳*=销项税-进项税
销项税=不含税的销售收入*税率
进项税=不含税的购入成本*税率
如果是小规模纳税人,税率为3%,应纳税额=销售额*征收率 其不能抵扣*进项税。
2、计算过程一定要看看是不是含税的,如果含税的要换算成不含税的计算*。

热心网友 时间:2022-03-18 15:57

是小规模还是一般纳税人,小规模是不含税收入的3%。一般纳税人复杂点,是销项税额减去进项税额,有留抵税额的还要减留抵税额,基本税率17%,低税率13%,还有零税率。工业企业出口的免抵退税,商业出口即征即退的计算。不知道你是哪种情况?追问额,我也不知道,老师就给我这么个问题,你就说简单点的吧

追答最基本的公式
小规模纳税人:应纳税额=含税销售额/(1+征收率)*征收率,征收率一般情况是3%。特殊的不说了哈。
一般纳税人:应纳税额=销项税-进项税。销项税和进项税都是 含税销售额或购进成本/(1+税率)*税率,若是不含税的销售额或购进成本就直接乘税率,基本税率17%,其他的不列举了哦。

热心网友 时间:2022-03-18 17:48

很简单,公式就如上所述,纳税人分*一般纳税人和*小规模纳税人,一般纳税人的税率一般是17%,其他会有*规定,小规模纳税人的税率为3%,对于一般纳税人而言,需要用上述计算公式进行计算。
其中注意销售收入和购入成本这两项,购入成本如果有*专用*,那么票面上就会直接显示价款和税款,如果没有,那么一般的*上的价格或者购入价格就是含*的价款,这是需要通过购入价格/(1+17%)计算购入成本。
对于销售收入,就看你这个东西打算卖多少,之后成本再乘以17%是*,它是价外税,是额外计算的。含税的销售收入也需要除以(1+17%)计算不含税的价格,大体就是这些。
小规模纳税人的税率是3%,公式与上面不同,用销售额乘以征收率3%,还有其他一些税率,这个有具体要求。
还要注意小规模纳税人不可以抵扣进项税额,即使他有**也不能用,只能转手卖出,卖给可以用的一般纳税人,而一般纳税人在进行*额抵扣时(就是计算进项税额时),也要注意是否可以进行*的抵扣,有许多是*规定不可以抵扣的项目,不要抵扣多了或少了。
总归记住,销项税额是确定,因为价格是你决定的,只要乘以相应的税率就可以了,但是进项税额是需要计算的,因为这是你购入的部分,注意谁可以算入可以抵扣的进项税额,谁有不可以抵扣,这是计算时最容易出错的地方,计算很简单,只要你认真别弄错数字就不会错。
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