外埠存款的简介

发布网友发布时间：2022-04-19 16:01

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热心网友时间：2023-09-01 17:27

银行对临时采购账户一般实行半封闭式管理的办法，即只付不收，付完清户。除采购人员差旅费用可以支取少量现金外，其他支出一律转账。汇出款项时，须填列汇款委托书，加盖“采购资金”字样。除采购员差旅费可以支取少量现金外，一律转账，该采购专户只付不收。企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。收到采购员交来供应单位*账单等报销凭证时，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”、“应交税费——应交*（进项税额）”等科目，贷记本科目。将多余的外埠[bù]存款转回当地银行，根据银行的收账通知，借记“银行存款”科目，贷记本科目。

企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时,根据汇出款项凭证,编制付款凭证,进行账务处理
借:其他货币资金-外埠[bù]存款
贷:银行存款
外出采购人员报销用外埠[bù]存款支付材料的采购货款等款项时
借:物资采购原材料应交税金等
贷:其他货币资金-外埠[bù]存款
完成采购任务，将多余的外埠[bù]存款转回当地银行时,应根据银行的收款通知,编制收款凭证,
借:银行存款
贷:其他货币资金-外埠[bù]存款
外埠[bù]存款是企业到外地进行业务活动时，汇往外地银行开立账户的款项。由于空间和时间的*，企业对外埠[bù]存款的管理受到了影响，因此必须做好控制工作。

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