外埠存款可以提取现金吗

发布网友 发布时间：2022-04-19 16:01

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热心网友 时间：2023-07-10 07:41

该账户的存款不计利息、只付不收、付完清户，除了采购人员可从中提取少量现金外，一律采用转账结算。”
扩展资料：
一、企业外埠存款
根据企业会计制度的定义，外埠存款是指企业到外地进行临时或者零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。
1、将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时:
借:其他货币资金--外埠存款
贷:银行存款
2、收到采购员交来供应单位*帐单等报销凭证时:
借:物资采购 等科目
贷:其他货币资金--外埠存款
3、将多余的外埠存款转回当地银行时:
借:银行存款
贷:其他货币资金--外埠存款
二、外埠存款应该如何处理
外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。汇出款项时，须外埠存款填列汇款委托书，加盖"采购资金"字样.除采购员差旅费可以支取少量现金外，一律转账，该采购专户只付不收。企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时，将多余的外埠存款转回当地银行，根据银行的收账通知，借记"银行存款"科目，贷记本科目。企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时，借记本科目，贷记"银行存款"科目。收到采购员交来供应单位*账单等报销凭证时，借记"物资采购"或"原材料"、"库存商品"、"应交税金--应交*(进项税额)"等科目，贷记本科目。将多余的外埠存款转回当地银行时，根据银行的收账通知，借记"银行存款"科目，贷记本科目。企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时，根据汇出款项凭证，编制付款凭证，进行帐务处理借:其他货币资金-外埠存款贷:银行存款。外出采购人员报销用外埠存款支付材料的采购货款等款项时，外埠存款借:物资采购原材料应交税金等。贷:其他货币资金-外埠存款完成采购任务，将多余的外埠存款转回当地银行时，应根据银行的收款通知，编制收款凭证，借:银行存款贷:其他货币资金-外埠存款外埠存款是企业到外地进行业务活动时，汇往外地银行开立账户的款项。由于空间和时间的*，企业对外埠存款的管理受到了影响，因此必须做好控制工作。
三、外埠存款不记“银行存款”科目
1、外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等不记“银行存款”科目，因为它们都属于“其他货币资金”科目。
2、其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。在资产负债表中并入货币资金项目中，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金。
3、银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

热心网友 时间：2023-07-10 07:42

“该账户的存款不计利息、只付不收、付完清户，除了采购人员可从中提取少量现金外，一律采用转账结算。”
《初级会计实务》P66是这么写的。