贷款五级分类的划分依据

发布网友发布时间：2022-04-19 17:53

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热心网友时间：2023-02-27 03:16

据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类

1、正常类贷款：借款人能够履行合同

2、关注类贷款：存在一些不利因素有可能会影响债务偿还

3、次级类贷款：借款人还款能力出现明显问题

4、可疑类贷款：借款人已经没有能力足额偿还贷款本息

5、损失类贷款：本息无法收回或只能收回极小部分，预计本息损失一般在90%以上

扩展资料：

一、正常类

1、借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握

2、借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响

二、损失类

1、借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资格，农村信用社依法对借款人及其担保人进行追偿后，未能收回的贷款

2、借款人已完全停止经营活动且复工无望，或者产品无市场，严重资不抵债濒临倒闭，农村信用社依法对其财产进行清偿，并对其担保人进行追偿后未能收回的贷款

3、借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪，农村信用社依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后未能收回的贷款

4、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款;或者保险赔偿清偿后，确实无力偿还的部分贷款，农村信用社依法对其财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款

5、借款人触犯刑律，依法判处刑罚，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，农村信用社依法追偿后无法收回的贷款

6、借款人及其担保人不能偿还到期债务，农村信用社诉诸法律，经*对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，*裁定终结执行后，农村信用社仍无法收回的贷款

7、借款人不能偿还到期债务，农村信用社对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入帐后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款

8、开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述1—6项原因，无法偿还垫款，农村信用社经追偿后仍无法收回的垫款

9、银行卡被伪造、冒用、骗领而发生的应由农村信用社承担的净损失

10、助学贷款逾期后，农村信用社在确定的有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物(质押物)向向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款

11、农村信用社发生的除贷款本金和应收利息以外的其他逾期3年无法收回的其他应收款

12、已经超过诉讼时效的贷款

13、符合《财政部关于印发<金融企业呆账核销管理办法>的通知》(财金[2005]50号)规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产

14、借款人无力偿还贷款，即使处置抵(质)押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过85%

三、可疑类

1、借款人处于停产、半停产状态固定资产贷款项目处于停、缓建状态

2、借款人实际已资不抵债

3、借款人进入清算程序

4、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响

5、借款人改制后，难以落实农村合作金融机构债务或虽落实债务，但不能正常还本付息

6、经过多次谈判借款人明显没有还款意愿

7、已诉诸法律追收贷款

8、贷款重组后仍然不能正常归还本息

9、借款人在其他金融机构贷款被划为损失类

10、本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上

参考资料来源：百度百科—贷款五级分类制

参考资料来源：百度百科—贷款五级分类制度