如何对货币资金进行质量分析

发布网友 发布时间：2022-04-19 12:32

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热心网友 时间：2023-06-23 18:04

1、企业日常货币资金规模的适当性。

主要受下列因素决定：企业的资产规模、业务收支规模；企业的行业特点；企业对货币资金的运用能力；企业近期偿债的资金需求；企业的利润状况和带来的现金后果；所处的融资环境等等。

2、货币资金收支过程的内部控制制度的完善性和实际执行质量。

国家从宏观管理的角度出发在有关货币资金收支方面有严格的管理规定企业必须遵守国家有关的结算*、现金管理制度合理调度资金。但是从企业微观财务管理角度来看企业在收支过程中的内部控制制度的完善程度以及实际执行质量则直接关系到企业的货币资金运用质量。

3、企业对国家有关货币资金管理规定的遵守质量。

企业对国家有关货币资金管理规定的遵守质量形成了企业货币资金运用质量的又一重要方面：在企业由于没有遵守国家的现金管理制度而保留了过多的货币资金的条件下企业可能会遭受失窃、白条抵库的损失；

在企业违反国家结算*的条件下企业有可能遭受有关部门的处罚；在企业对国家有关货币资金管理规定的遵守质量较差的条件下企业的进一步融资也将发生困难等等。

货币资金分析主要内容

1、对库存现金的分析，首先检查其帐款是否相符，如有不符，要查明原因，分清并追究责任；其次检查库存规定限额的遵守情况；最后检查现金收支是否符合现金管理规定。

2、对在途现金的分析，要联系销货款回笼等有关因素，研究分析期在途现金同基期相比的差异，从而判断其变化的合理性。

3、对银行存款的分析主要通过银行存款占用率，活期比率等指标，研究银行存款对业务经营、财务成果、企业支付能力的影响。

以上内容参考 百度百科——货币资金分析

热心网友 时间：2023-06-23 18:04

资产质量的好坏，主要表现为资产的账面价值量与其变现价值量或被进一步利用的潜在价值量（可以用资产的可变现净值或公允价值来计量）之间的差异上。

高质量的资产，应当表现为按照高于或等于相应资产的账款价值变现或被企业进一步利用，或有较高的与其他资源组合增值的潜力。反之，低质量的资产，则表现为按照低于相应资产的账面价值变现或被企业进一步利用，或难以与其他资源组合增值。

主要内容

货币资金分析包括库存现金、在途现金和银行存款等的分析。

对库存现金的分析，首先检查其帐款是否相符，如有不符，要查明原因，分清并追究责任；其次检查库存规定限额的遵守情况；最后检查现金收支是否符合现金管理规定。

对在途现金的分析，要联系销货款回笼等有关因素，研究分析期在途现金同基期相比的差异，从而判断其变化的合理性。

以上内容参考：百度百科-货币资金分析

热心网友 时间：2023-06-23 18:05