出纳如何管理好现金

发布网友 发布时间：2022-04-19 18:26

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好二三四 时间：2022-09-10 23:05

出纳应从以下几个方面保管现金：开户单位库存现金一律实行限额管理，不准擅自坐支现金，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储，收入现金应及时送存银行。

出纳工作顾名思义即支出和收入的管理工作，那么作为一个出纳人员主要是管理企业的货币资金和票据，做好每一笔经济业务的收付工作，保证合理、合法、正确性，编制现金和银行存款日报表一项工作。

热心网友 时间：2023-05-13 20:40

第一章 总则
　　第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。
　　第二条 本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。
　　第二章 现金支出管理
　　第三条 开户单位可以在下列范围内使用现金：
　　1.职工工资、津贴，个人劳务报酬。
　　2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
　　3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
　　4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。
　　5.出差人员必须随身携带的差旅费。
　　6.结算起点以下的零星支出。
　　7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
　　第四条 前款结算起点定为1 000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报*备案。
　　第五条 超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
　　第六条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
　　第七条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。
　　第三章 现金收入控制的集中银行方法
　　第八条 集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。
　　1.具体做法是：
　　（1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账中心)的账户为集中银行。
　　（2）公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。
　　（3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。
　　2.设立集中银行主要有以下优点：
　　（1）账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。
　　（2）支票兑现的时间可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，而支票的付款银行通常也在该地区内，因而支票兑现较方便。
　　3.但集中银行也有如下缺点：
　　（1）每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。开设的中心越多，补偿余额也越多，闲置的资金也越多。
　　（2）设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多。所以，财务主管在决定采用集中银行时，不可忽略这两个缺陷。
　　第四章 现金收入控制的锁箱系统方法
　　第九条 锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。
　　采用锁箱系统的具体做法是：
　　（1）在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱。
　　（2）通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。
　　（3）授权公司邮政信箱所在地的开户行，每天数次收取邮政信箱的汇款并存入公司账户，然后将扣除补偿余额以后的现金及一切附带资料定期送往公司总部。这就免除了公司办理收账、货款存入银行的一切手续。
　　第十条 采用锁箱系统的优点是大大地缩短了公司办理收款、存款手续的时间，即公司从收到支票到完全存入银行之间的时间差距消除了。这种方法的主要缺点是需要支付额外的费用。由于银行提供多项服务，因此要求有相应的报酬。这种费用支出一般来说与存入支票张数成一定比例。所以，如果平均汇款数额较小，采用锁箱系统并不一定有利。
　　第十一条 企业是否采用锁箱系统方法，要看节约资金带来的收益与额外支出的费用哪个更小。如果增加的费用支出比收益小，则可采用该系统；反之，就不宜采用。
　　第五章 现金盘点制度
　　第十二条 企业应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的步骤是：
　　1.在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。必要时可以加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，如企业现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。
　　2.由出纳员根据现金日记账结出现金余额。
　　3.盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列示盘点金额。
　　4.资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。
　　5.盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。
　　第十三条 若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。
　　第六章 现金预算制度
　　第十四条 现金预算是良好现金流量管理的一个非常重要的部分。现金预算要做好以下几个方面：
　　1.确保在需要现金时有可供使用的现金。
　　2.在正常时期识别出现金短缺，以采用适当的补救措施。
　　3.发现多余现金，在必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的地方。
　　第十五条 现金预算是用预定数字编制的，它记录该月将要流进或流出的现金。为了做到这一点，应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内。例如本月出售了商品或本期应收到股息等本身并不真正要紧，要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现金。因而，非现金科目就不包括在现金预算内。
　　第十六条 现金预算仅涉及该期现金的实际流入和流出，即现金的实际物理运动。然而，交易与损溢账户涉及那些未包括在现金预算中的科目，也要予以特别关注

热心网友 时间：2023-05-13 20:40

1、做到日清月结，就是每天结束工作的时候要进行现金盘点，月底要核实现金和账面金额是否一致
2、不要白条抵库，当然，一般正规公司都不会这么做，不过也可能遇到领导要你用白条抵库，那你只能做好备注，白条必须领导签字
3、收支现金的时候一定要仔细，不要麻痹大意，如果你多给了人家你也要自己赔的

热心网友 时间：2023-05-13 20:41

付费内容限时免费查看回答你好亲☺️1.出纳人员应配备专用保险柜，保险柜应沿着出纳办公室的内墙放置，保险柜的钥匙由出纳人员专管，不得任意转交他人，下班后，不得将保险柜钥匙放置在办公桌抽屉内；保险柜密码应由出纳人员开启，出纳人员在开启密码后应做好开启记录，并严格保密；出纳人员工作调动时，接任的出纳人员应及时更换密码；保险柜的钥匙或密码丢失或发生故障时，应立即报请领导处理，不得随便请人修理或配钥匙；更换保险柜时，应办理以旧换新手续，并做好备查记录。2.严格遵守库存现金限额，对于限额内的库存现金当日核对无误后，全部放人保险柜，不得放在办公桌内过夜，对于限额以外的现金应在下班以前送存银行。3.出纳向银行送存现金或提取现金时，一般应有两人以上，数额较大的，最好专箱装放、专车运送，必要时可以武装押运。4.为了确保现金安全，又减少出纳的工作量，出纳人员在上班时，可以将工作时所需的少量的备用金放在办公桌抽屉内，其余的现金都应放人保险柜，严禁随意存放。

提问可以简洁一点吗？

回答一、要有专人保管库存现金二、送取现金要有安全措施三、库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管

提问单位出纳员 如何保管现在？

回答现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应放置于防潮、防水、通风良好且坚固的房间，房间应装有防盗门、铁栏杆；保险柜钥匙应由出纳专人保管，不得交由他人代管；出纳人员工作变动时，应更换保险柜密码，保险柜发生故障，应由*机关备案的专业人员修理；库存现金应整齐存放，如由于潮湿、霉烂等原因发生损失，由出纳负责赔偿。

热心网友 时间：2023-05-13 20:41

会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。
　　在这里，需要特别指出的是“现金”一词，依国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。中国所采用的是狭义的现金概念。
　　现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：
　　第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。
　　第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。
　　第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。
　　第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。
　　第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。
　　第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。
　　第七，企业之间不得相互借用现金。

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